Le disposizioni normative

In virtù delle disposizioni esposte nel D.L.223 del 04/07/06, si ripresenta, a tutti gli utenti della contabilità di SWING e ARC, l’onere della compilazione degli allegati clienti/fornitori, tempo addietro soppresso.

Per dovere di cronaca, riportiamo le parti salienti del decreto, per l’argomento trattato in oggetto.

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L’articolo  … dispone nei confronti dei contribuenti IVA l’obbligo di presentare all’Amministrazione finanziaria, esclusivamente per via telematica, l’elenco dei soggetti nei confronti dei quali sono state emesse fatture (clienti) e l’elenco dei soggetti dai quali sono stati effettuati acquisti (fornitori).

Il nuovo adempimento, che ha cadenza annuale, deve essere assolto entro sessanta giorni dal termine previsto per la presentazione della comunicazione annuale dati IVA e, quindi, entro il 29 aprile di ciascun anno con riferimento alle operazioni relative all’anno d’imposta precedente.

Per quanto riguarda i soggetti da includere negli elenchi, il citato comma 4-bis ricomprende tra i clienti tutti coloro nei cui confronti è stata emessa fattura. Tuttavia, in sede di prima applicazione, al fine di rendere meno oneroso il nuovo adempimento, il comma 9 dell’articolo 37 del decreto prevede per l’anno d’imposta 2006 l’indicazione dei soli clienti titolari di partita IVA.

Nell’elenco dei fornitori occorre indicare esclusivamente i soggetti titolari di partita IVA da cui sono stati effettuati acquisti rilevanti ai fini dell’imposta sul valore aggiunto. Pertanto, non rilevano gli acquisiti di beni e servizi esclusi dal campo di applicazione dell’IVA.

I dati che devono essere riportati negli elenchi per ciascun soggetto riguardano l’indicazione del codice fiscale, l’importo complessivo delle operazioni effettuate, tenendo conto delle variazioni di cui all’articolo 26 del DPR n. 633 del 1972, con evidenziazione dell’imponibile, dell’imposta, nonché delle operazioni non imponibili e di quelle esenti.

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Cosa c’è già, indipendentemente dalla versione del programma?

Tutti gli utenti della contabilità possono già stampare un documento riassuntivo della situazione IVA di ogni cliente o fornitore. Nel menu di contabilità generale è disponibile l’esposizione dei riepiloghi IVA, sotto il gruppo Stampe.

In tutte le versioni di SWING e ARC, questa stampa espone il riepilogo IVA, distinto per cliente e fornitore e per codice IVA.

Con questo tabulato l’utente è in grado di inviare al suo consulente i dati necessari per produrre il tracciato da trasmettere all’Agenzia delle Entrate.

Cosa è stato incluso nell’aggiornamento della contabilità, disponibile per tutti i Clienti in assistenza

SIAC Informatica ha provveduto, per tempo, ad aggiornare il suo prodotto, affinché, per gli utilizzatori di SWING, ARC, le nuove disposizioni non producano perdite di tempo ed errori di compilazione dei prospetti.

In SWING e ARC, nella stampa dei riepiloghi IVA (disponibile nella procedura di contabilità generale, nel gruppo “stampe”), la gestione del dati è stata migliorata. Come nelle versioni precedenti, dai movimenti contabili, il programma estrae le informazioni per compilare un documento di sintesi dell’IVA, per ogni cliente o fornitore, con l’evidenza, alla fine, delle somme, distinte per codice IVA.

Nella stessa finestra di dialogo, l’utente definisce:

• Il cliente/fornitore o il gruppo di clienti/fornitori;

• l’intervallo di date (di competenza IVA e non di registrazione) da tenere in considerazione;

• il codice IVA o l’intervallo di codici.

Qualora si ravvisi un errore di compilazione nelle anagrafiche (partita IVA o codice fiscale), SWING produce automaticamente la lettera di comunicazione, secondo un testo completamente personalizzabile da parte dell’utente.

Come posso ottenere il massimo controllo dei dati e la generazione dell’allegato da spedire per via telematica?
Il nuovo modulo

La compilazione degli allegati, oltre alla redazione del documento da trasmettere, implica una serie di test impliciti. Innanzi tutto, importante è il controllo, non solo della composizione del codice fiscale o della partita IVA, ma anche la verifica delle anagrafiche. Può accadere che, sebbene con diversa ragione sociale, due soggetti presentino gli stessi estremi fiscali. In questo caso, infatti, anziché esporre i valori a capo di due clienti o fornitori distinti, è molto più efficace raggrupparli in un unico dato (potrebbe essere richiesto per i soggetti che, durante l’anno, hanno cambiato ragione sociale, mantenendo la stessa partita IVA).

Si rende necessario, inoltre, quadrare gli importi così ottenuti con le risultanze dell’IVA annuale.

Per questi motivi, SIAC Informatica ha sviluppato una procedura ad hoc, motivata dall’evidente necessità di automatizzare tutto il flusso di generazione, controllo e invio telematico degli allegati.

Provando la procedura sugli archivi di studi professionali, nostri beta tester e sul nostro database, abbiamo ottenuto un risparmio di tempo misurato in ore….

Il nuovo modulo include alcune parametrizzazioni iniziali, da definire sulle anagrafiche e sui codici IVA.

In seguito, elabora le lettere di richiesta dei dati (per correggere quelli eventualmente errati) dei clienti e fornitori.

A questo punto, produce un elenco dettagliato dei valori che confluiranno nel tracciato da trasmettere.

Le informazioni, così raccolte, sono salvate in un archivio al quale l’utente può accedere per apportare eventuali rettifiche manuali. Questo passaggio diventa cruciale per i clienti che non hanno tenuto la contabilità del 2006 con SWING o ARC.

Infine, viene stilato l’elenco dei clienti e fornitori e prodotto il tracciato da spedire per via telematica. Non appena l’Agenzia delle Entrate diffonderà informazioni più precise in merito alla sua struttura, SIAC Informatica provvederà immediatamente ad aggiornarlo.

Una panoramica della nuova procedura

È stata aggiunta una nuova voce nel gruppo Stampe della contabilità generale.

Il nodo include:

• un test sui dati contabili;

• l’elaborazione degli elenchi;

• la manutenzione delle elaborazioni salvate o

• l’inserimento ex novo dei valori.

Il test verifica la correttezza formale (nella composizione regolare) e sostanziale (duplicazioni per più anagrafiche), lasciando all’utente la possibilità di accedere direttamente (con doppio click) agli archivi da aggiornare.

Dall’elaborazione, nascono, automaticamente, le lettere indirizzate ai clienti o fornitori di cui non si dispone di dati esatti.

Il corpo del messaggio è creato dall’utente stesso, secondo le sue esigenze.

Il risultato dell’elaborazione, prima di essere definitivamente inviato all’Agenzia delle Entrate, viene proposto all’utente per le opportune indagini. L’impostazione con una comoda ed efficace griglia permette di raggruppare e ordinare i valori senza alcun vincolo, per ottenere il massimo riscontro tra:

• registrazioni contabili,

• elenchi clienti e fornitori,

• riepilogo IVA per codice.

Per quanti non avessero tenuto la contabilità con SWING o ARC nel 2006, è disponibile una finestra di dialogo, anch’essa strutturata come griglia, nella quale inserire i valori necessari per produrre il file da spedire per via telematica.

La stessa finestra può comodamente essere utilizzata per eventuali rettifiche correttive dei dati prodotti per il tracciato.